Räkna lön efter skatt – guide med exempel

Att se sin bruttolön och undra vad som hamnar på kontot är vanligt. Mellan kommunalskatt, jobbskatteavdrag och grundavdrag avgör flera faktorer din nettolön – här får du en praktisk guide för att räkna ut precis vad du får kvar med Skatteverkets officiella skattetabeller som grund.

Medellön i Sverige 2025: 38 000 kr/månad ·
Genomsnittlig kommunalskatt 2025: 32,28 % ·
Jobbskatteavdrag maximalt: cirka 3 100 kr/månad ·
Brytpunkt för statlig skatt 2025: 598 500 kr/år ·
Andel som betalar statlig skatt: cirka 15 %

Här är en sammanställning av nyckelfakta om skatt på lön 2025:

Hur räknar jag ut lön efter skatt?

1. Använd Skatteverkets tjänst för inkomst efter skatt – Det enklaste sättet att få en exakt beräkning är att använda Skatteverkets officiella kalkylator.
2. Fyll i din bruttolön och kommun – I verktyget anger du din månadslön före skatt och väljer din hemkommun.
3. Läs av skattetabellens kolumn – Skattetabellen är indelad i inkomstintervall och kolumner som motsvarar olika skattesatser.

Använd Skatteverkets tjänst för inkomst efter skatt

Det enklaste sättet att få en exakt beräkning är att använda Skatteverkets officiella kalkylator för inkomst efter skatt. Kalkylatorn finns på Skatteverket (svensk myndighet) och ger en preliminär beräkning baserad på din bruttolön och hemkommun.

Fyll i din bruttolön och kommun

I verktyget anger du din månadslön före skatt (bruttolön) och väljer din hemkommun. Resultatet visar din nettolön efter att samtliga avdrag och skattereduktioner har räknats in – inklusive jobbskatteavdrag och grundavdrag. Enligt Skatteverkets vägledning (svensk myndighet) ingår även avdrag som allmän pensionsavgift och skattereduktion för förvärvsinkomst i tabellerna.

Läs av skattetabellens kolumn

Skattetabellen är indelad i inkomstintervall och kolumner som motsvarar olika skattesatser. Tabellnumret varierar mellan kommuner, och du kan hitta rätt tabell via Skatteverkets skattetabeller (svensk myndighet). För 2025 gäller föreskrifter som trädde i kraft 1 januari 2025, enligt Skatteverkets rättsliga vägledning (svensk myndighet).

Vad detta innebär: För den genomsnittlige löntagaren är Skatteverkets egen kalkylator den mest tillförlitliga vägen till en exakt siffra – inga tredjepartskalkylatorer kan matcha den officiella datan.

Vad är skillnaden mellan lön före och efter skatt?

Bruttolön – lön före skatt

Bruttolönen är den avtalade lönen som står på ditt anställningsavtal, före några skatteavdrag. Det är den summa arbetsgivaren använder som underlag för att beräkna skatteavdraget.

Nettolön – lön efter skatt

Nettolönen är det belopp som sätts in på ditt bankkonto efter att arbetsgivaren har dragit skatt enligt skattetabellen. Skillnaden mellan brutto- och nettolön utgörs av summan av kommunalskatt, eventuell statlig skatt, och avgifter – minus avdrag som jobbskatteavdrag och grundavdrag.

Skillnadens storlek beror på skattesats

För en person med 35 000 kr i bruttolön i en kommun med genomsnittlig skattesats (32,41 %) blir nettolönen cirka 26 500 kr, enligt Skatteverkets kalkylator (svensk myndighet). Skillnaden är alltså cirka 8 500 kr.

Vad detta innebär: För varje tusenlapp du förhandlar upp din bruttolön, får du inte hela summen i nettolön – en del äts upp av marginalskatten, särskilt om du närmar dig brytpunkten för statlig skatt.

Var hittar jag Skatteverkets skattetabell?

Direktlänk till skattetabellen på skatteverket.se

Skattetabellerna för 2025 finns på Skatteverkets sida för skattetabeller (svensk myndighet). Här publiceras tabeller per inkomstintervall, uppdaterade årligen.

Så läser du en skattetabell

Tabellen är uppbyggd med inkomstintervall i den vänstra kolumnen och kolumner (1–6) som anger skatteprocenten. Du hittar din månadslön i intervallet, läser av rätt kolumn för din kommun, och får fram skatteavdraget i kronor. För engångsbelopp som bonus finns särskilda intervall: enligt Skatteverkets rättsliga vägledning (svensk myndighet) börjar avdraget på 0 % upp till 24 872 kr och stiger därefter.

Skattetabell för 2025 respektive 2026

Tabellerna för 2025 gäller från 1 januari 2025. För 2026 publiceras nya tabeller i slutet av 2025. Eventuella förändringar i brytpunkter och jobbskatteavdrag beror på budgetpropositionen som läggs fram under hösten.

Vad detta innebär: Om du vill planera din ekonomi för 2026 redan nu, använd 2025 års tabell som en fingervisning – men var beredd på justeringar uppåt eller nedåt beroende på politiska beslut.

Hur mycket skatt betalar jag på 40 000 kronor?

Räkneexempel 40 000 kr i bruttolön

En person med 40 000 kr i månadslön betalar cirka 11 500–13 500 kr i skatt beroende på kommun, enligt Skatteverkets kalkylator (svensk myndighet). I Österåker (lägst kommunalskatt 29,65 %) blir skatten lägre, medan den i Dorotea (högst 35,15 %) blir högre.

Kommunalskattens påverkan

Skillnaden mellan att bo i Österåker jämfört med Dorotea kan innebära över 2 000 kr mer i nettolön per månad vid samma bruttolön. Kommunalskatten är den största enskilda faktorn för de flesta löntagare.

Jobbskatteavdragets effekt

Jobbskatteavdraget minskar skatten med cirka 2 000–3 100 kr per månad vid 40 000 kr i bruttolön, enligt Skatteverket (svensk myndighet). Avdraget är inkomstberoende och trappas av vid högre inkomster.

Vad detta innebär: För en löntagare med 40 000 kr i månaden är kommunvalet nästan lika viktigt som löneförhandlingen – skillnaden mellan högsta och lägsta kommunalskatten kan vara värd flera tusenlappar om året.

Vad ingår i skatten på lön?

Kommunalskatt

Kommunalskatt betalas av alla löntagare och varierar mellan 29,65 % och 35,15 % beroende på kommun. Den genomsnittliga kommunalskatten för 2025 är 32,41 %, enligt Skatteverket (svensk myndighet).

Statlig skatt

Statlig skatt på 20 % tillkommer på den del av årsinkomsten som överstiger 598 500 kr (49 875 kr/månad) för 2025. Cirka 15 % av löntagarna betalar statlig skatt.

Jobbskatteavdrag

Jobbskatteavdraget är en skattereduktion som minskar den kommunala skatten. Avdraget är som högst vid inkomster runt 40 000–50 000 kr per månad och uppgår till maximalt cirka 37 200 kr per år.

Grundavdrag

Grundavdraget är ett automatiskt avdrag som minskar den beskattningsbara inkomsten. Storleken beror på inkomsten och är högst för låg- och medelinkomsttagare.

Kyrkoavgift

Om du är medlem i Svenska kyrkan tillkommer en kyrkoavgift (i genomsnitt cirka 1 %). Du kan välja att inte vara medlem och därmed slippa avgiften.

Vad detta innebär: Din nettolön är summan av flera motstridiga krafter – kommunalskatt och statlig skatt drar ned, medan jobbskatteavdrag och grundavdrag drar upp. Att förstå dessa komponenter hjälper dig att se varför skatten på din lön ser ut som den gör.

Vanliga frågor

För den som planerar sin ekonomi är slutsatsen tydlig: räkna alltid med Skatteverkets officiella verktyg, håll koll på din kommuns skattesats, och kom ihåg att jobbskatteavdraget gör stor skillnad. För löntagaren som överväger att byta kommun eller förhandla lön: skillnaden i nettolön mellan olika kommuner kan vara värd flera tusenlappar om året – så använd den kunskapen aktivt.